Семинар организован компанией «Центр бизнес — технологий» совместно
с компанией «Гарант — Сервис Самара» и НП «Национальным институтом профессиональных бухгалтеров, финансовых менеджеров и экономистов».
Лектор – ЧАМКИНА НАДЕЖДА СТЕПАНОВНА (г. Москва).
Государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ
Место проведения – Гостиничный комплекс «БРИСТОЛЬ-ЖИГУЛИ» 443099, г. Самара, ул.Куйбышева, 111, зал «Дворянский»
Время – с 10:00 до 16:00, регистрация участников с 9:00.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
- Законодательная база, регулирующая вопросы исчисления и уплаты НДС с 2014 года: последние обновления. Вступление в силу Федерального закона №134-ФЗ от 28.06.2013, предусматривающего расширение прав налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля и установление обязанности представления декларации по НДС, содержащей сведения о счетах-фактурах, только в электронном виде. Что изменилось в ответственности за нарушение норм налогового законодательства.
- Методология и практика исчисления НДС в 2013-2014 годах. Особенности формирования налоговой базы, в т.ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте. Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, командировочные расходы, расходы будущих периодов, отказ и возврат товаров, изменение цены договора, при перечислении и возврате авансовых платежей, вычеты в более позднем периоде и при отсутствии налоговой базы, по операциям с ОС, командировочные расходы, приобретение в рознице, импорте товаров и пр.). Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.
- Все о счетах-фактурах. Порядок выставления и регистрации счетов-фактур в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1137 от 26.12.2011 (с учетом изменений, внесенных Постановлениями №446 от 28.05.2013 и №952 от 24.10.2013). Счета-фактуры при посреднических сделках (в т.ч. с участием лиц, применяющих УСН), авансах, возврате товаров, арендных отношениях, наличии обособленных подразделений, получении выручки в иностранной валюте, исполнении обязанностей налогового агента, поэтапном выполнении работ и др. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не могут служить основанием для отказа в вычете НДС, и типичные претензии налоговых органов. Корректировочные счета-фактуры и возможность составления единого корректировочного счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Выставление заказчиком сводных счетов-фактур инвесторам. Последствия выставления счетов-фактур лицами, применяющими спецрежимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН).
Освобождение от исполнения обязанности выставления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книги покупок и продаж с 2014 года.
- Возможность применения и перспективы единого документа (счет-фактура – накладная – акт).
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС в т.ч. лицами, находящимися на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ЕСХН).
- НДС при внешнеэкономических сделках. Правила применения и подтверждения ставки 0%. Требования к пакету документов, обосновывающих применение нулевой ставки. Особенности налогообложения и принятия к вычету НДС. Особенности исчисления и уплаты НДС при работе с контрагентами в рамках Таможенного союза. Порядок вычета НДС, уплаченного таможенным органам. Определение места реализации работ и услуг (принципы и особенности).
- Правила применения освобождения от налогообложения и отказ от льгот. Вопросы раздельного учета, правило 5%.
- Нюансы заполнения декларации.
- Порядок возмещения НДС.
- Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики.
- Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России.
