Дата семинара

18.6.2021

Лектор

Крючков Сергей Алексеевич

Должность

г. Москва
Заместитель начальника Отдела налога на прибыль организаций Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Программа семинара

I Обзор изменений с 2020 года.

1) Запрет для налогоплательщика-правопреемника на зачет убытков прошлых лет правопредшественника, образовавшихся после реорганизации в форме слияния или присоединения.

2) Изменения в правилах применения инвестиционного налогового вычета.

3) Признание для целей налога на прибыль имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленных в ходе проведенной налогоплательщиком инвентаризации имущества и имущественных прав.

4) Обзор принятых мер в связи с распространением новой коронавирусной инфекции.

II Обзор изменений с 2021 года.

1) Налоговый маневр в IT отрасли.

2) Уточнение порядка определения доли обособленных подразделений при расчете налога на прибыль.

3) Новая категория льготников — резиденты Арктической зоны РФ.

4) Определение остаточной стоимости нематериальных активов и др.

III. Отдельные вопросы по формированию затрат для целей налога на прибыль организаций

1) Материальные расходы: списание материальных расходов в виде стоимости неамортизируемого имущества в целях налога на прибыль; учет затрат, которые могут быть отнесены одновременно к нескольким группам расходов; списание стоимости имущества не являющегося амортизируемым.

2) Расходы на оплату труда: учет расходов на добровольное личное страхование, предусматривающее оплату медицинских расходов работников; выплаты работодателя, произведенные в пользу работника; выплаты, производимые на основании соглашений о расторжении трудового договора; премия уволенному сотруднику; расходы на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха;

3) Амортизируемое имущество: определение срока полезного использования объектов ОС, бывших в употреблении; начисление амортизации по ОС, недоамортизированному после окончания СПИ; проценты по кредитам и займам на приобретение амортизируемого имущества; капитальные вложения в арендованные (полученные по договору безвозмездного пользования) объекты основных средств;

4) Прочие расходы, связанные с производством и реализацией: лизинговые платежи и выкупная цена предмета лизинга; документальное подтверждении расходов на приобретение электронных авиабилетов при направлении в командировку; расходы на проведение медосмотров работников; компенсация работнику за использование для служебных поездок личного; учет авансов, выданных в рублях при зарубежных командировках и др.

IV Ответы на вопросы участников Всероссийского спутникового онлайн-семинара.

Схема проезда